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第5小問，為什么說影響2022年銷項稅是用200減15這樣計算來的呢
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢想成真。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
2022年12月1日黃河公司銷售200件N產(chǎn)品，雖預(yù)計有退貨率，但銷售時按200件確認增值稅銷項稅額。2023年3月31日實際退回15件，退回時處于22年日后期間，22年財務(wù)報表未對外報出，退回部分要調(diào)減22年的應(yīng)交稅費。所以對2022年“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”的影響計算會涉及200減15。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
2022年12月1日黃河公司銷售200件N產(chǎn)品，雖預(yù)計有退貨率，但銷售時按200件確認增值稅銷項稅額。2023年3月31日實際退回15件，退回時處于22年日后期間，22年財務(wù)報表未對外報出，退回部分要調(diào)減22年的應(yīng)交稅費。所以對2022年“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”的影響計算會涉及200減15。
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09/07 22:55
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