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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
麻煩老師解答圖中問(wèn)題，辛苦老師了，把過(guò)程也寫(xiě)下喔，謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
公允價(jià)值變動(dòng)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅不影響所得稅費(fèi)用，是影響其他綜合收益，所以A不選
資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以是遞延所得稅資產(chǎn)增加200*25%=50，B正確
到2019年底賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以是遞延所得稅負(fù)債余額為50，由于2018年底是遞延所得稅資產(chǎn)50，所以2019年先轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)50，再確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債50，CD正確
2021 05/26 16:24
84785001 
2021 05/26 16:27
老師，這道題的分錄怎么寫(xiě)呀
王老師1 
2021 05/26 16:35
2018年
借：遞延所得稅資產(chǎn) 50
貸：其他綜合收益 50
2019年
借：其他綜合收益 50
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50
借：其他綜合收益 50
貸：遞延所得稅負(fù)債 50
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