問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,其主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)并銷售M產(chǎn)品。M產(chǎn)品的售價(jià)中不包含增值稅,確認(rèn)銷售收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。該公司2019年適用的增值稅稅率為13%。第四季度發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)10月10日,向乙公司銷售M產(chǎn)品200件并開具增值稅專用發(fā)票,每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元、實(shí)際成本為70元。M產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件。此外,現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30,計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。10月24日,乙公司付清了扣除現(xiàn)金折扣后的剩余款項(xiàng)。



同學(xué)你好
借,應(yīng)收賬款24860
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22000
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)2860
借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14000
貸,庫(kù)存商品14000
借,銀行存款24640
借,財(cái)務(wù)費(fèi)用220
貸,應(yīng)收賬款24860
2021 05/27 11:08
