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建安企業(yè)，本月某項目發(fā)生了200萬的材料款支出，可是材料供應商要8月份才能開的出票.我可以以暫估成本，作為成本費用入賬嗎？暫估成本需要什么資料作為原始憑證？8月份票到了，我應該如何處理？
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您好
可以以暫估成本，作為成本費用入賬
借 原材料 不含可抵扣進項稅額
貸 應付賬款-暫估應付賬款
根據(jù)對方單位送貨單 自己單位入庫單
收到發(fā)票后
借 應付賬款-暫估應付賬款
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 應付賬款
2021 05/27 19:15
84785042 
2021 05/27 19:17
那怎么把原材料做到項目成本里呢？你這里的分錄只有原材料入庫
bamboo老師 
2021 05/27 19:17
借 工程施工
貸 原材料
84785042
2021 05/27 19:18
工程施工這里，不用做暫估成本嗎
bamboo老師
2021 05/27 19:19
工程施工這里，不用做暫估成本
84785042
2021 05/27 19:20
意思做成本時，與有票沒票的分錄一致。只是原材料入庫時，做賬方式不同？
bamboo老師
2021 05/27 19:21
對的 這樣理解正確的
84785042
2021 05/27 19:26
我收到貨時 已經(jīng)按含稅金額支付了貨款
bamboo老師
2021 05/27 19:29
借 應付賬款
貸 銀行存款
不影響原材料暫估入賬金額
84785042
2021 05/27 19:38
借 原材料 不含可抵扣進項稅額
貸 應付賬款-暫估應付賬款
根據(jù)對方單位送貨單 自己單位入庫單
收到發(fā)票后
借 應付賬款-暫估應付賬款
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 應付賬款
這里，我是按含稅金額支付了貨款，沒有拿到票，應該怎么做分錄
bamboo老師
2021 05/27 20:08
前面分錄我給您寫了啊
借 應付賬款
貸 銀行存款
84785042
2021 05/27 20:48
按含稅金額計嗎？后面收到稅票，單獨再計 借：應交稅費—增值稅 進項 貸：應付賬款
bamboo老師
2021 05/27 20:56
按含稅金額計
借 原材料 不含可抵扣進項稅額
貸 應付賬款-暫估應付賬款
根據(jù)對方單位送貨單 自己單位入庫單
支付款項
借 應付賬款
貸 銀行存款
收到發(fā)票后
借 應付賬款-暫估應付賬款
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 應付賬款
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