選4嗎，老師

可是答案是b

同學(xué)你好，是選擇第四的；60 ；

我也看不懂，學(xué)的不好，不扎實(shí)

同學(xué)你好，是這樣的，剛才忽略了一個(gè)條件，就是遞延所得稅負(fù)債這5萬(wàn)的發(fā)生額是由到固資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異，這個(gè)是暫時(shí)性差異，所以在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)可以不考慮，如果是永久性差異是要考慮的；所以是選擇55；

我沒(méi)明白，您看我寫(xiě)的，本期發(fā)生的遞延負(fù)債分錄為1.

您再看這個(gè)，暫時(shí)性差異，怎么不影響所得稅了？

都學(xué)亂了，感覺(jué)

同學(xué)你好，這個(gè)暫時(shí)性差異如果分開(kāi)兩步寫(xiě)，那么應(yīng)交所得稅就不是55，而是50，因?yàn)樵谡{(diào)整所得稅費(fèi)用的同時(shí)也要調(diào)整應(yīng)交所得稅的金額 ；所以應(yīng)交得稅50加上遞延所得稅負(fù)債的5，所得稅費(fèi)用還是55；?