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公司是小微企業(yè)一般納稅人,去年預(yù)付了15萬的廠房房租,公司預(yù)付的是借應(yīng)付賬款XX公司,貸銀行存款,以前做賬收到房租發(fā)票借記應(yīng)付賬款XX公司借應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額,貸應(yīng)付賬款XX公司,以前代理公司做賬每個月沒有計提,都是票到了一次性的記入制造費用,現(xiàn)在的情況就是我去年用銀行存款預(yù)付了15萬元的廠房租金,做了一筆分錄,借應(yīng)付賬款XX公司貸銀行存款,房租進(jìn)項發(fā)票對方還沒有開給我們,現(xiàn)在我每月要計提房租,房租每月分?jǐn)偟慕痤~怎么算呢?



你好!未取得發(fā)票按總額分?jǐn)?/div>
2021 06/16 13:12

84784997 

2021 06/16 13:18
因為是一般納稅人,取得的發(fā)票有進(jìn)項稅可以抵扣,實際取得發(fā)票,房租的金額不等于預(yù)付款的房租金額,這個該怎么分?jǐn)偰兀?/div>

QQ老師 

2021 06/16 13:22
你好!取得發(fā)票時根據(jù)進(jìn)項稅調(diào)整后期的攤銷費用就可以了。

84784997 

2021 06/16 13:55
付的房租是15萬,每個月攤銷就是15萬除以12個月嗎?

QQ老師 

2021 06/16 14:01
你好,是的,先按這個金額處理。

84784997 

2021 06/16 14:03
這個金額肯定比票上開的金額多因為他含稅了,如果后期開票算下來房租只有12萬,這個差額怎么調(diào)?

QQ老師 

2021 06/16 14:04
你好!調(diào)整剩余的攤銷金額就可以。

84784997 

2021 06/16 14:08
計提借制造費用-房租,貸應(yīng)付賬款×X公司嗎?

QQ老師 

2021 06/16 14:16
你好!生產(chǎn)車間的是制造費用

84784997 

2021 06/16 14:43
收到進(jìn)項發(fā)票怎么做分錄?

QQ老師 

2021 06/16 14:53
你好!你們是預(yù)付得房租嗎?攤銷得時候應(yīng)付賬款做暫估

84784997 

2021 06/16 15:23
預(yù)付房租,每月計提,做制造費用_房租,貸應(yīng)付賬款_暫估嗎?

QQ老師 

2021 06/16 15:25
你好!是的,因為沒有取得發(fā)票,先計入應(yīng)付暫估

84784997 

2021 06/16 16:33
來了進(jìn)項發(fā)票怎么做分錄

QQ老師 

2021 06/16 16:35
你好,借應(yīng)付賬款暫估。應(yīng)交稅費 貸應(yīng)付賬款

84784997 

2021 06/16 16:48
那實際暫估高于實際,該怎么做分錄

84784997 

2021 06/16 16:49
那暫估高于實際,該怎么做分錄

QQ老師 

2021 06/16 19:57
你好!你們租賃沒有合同嗎?應(yīng)該是按合同金額攤銷一般不會出現(xiàn)暫估數(shù)大于實際金融。

84784997 

2021 06/16 20:15
合同寫的是含稅金額,如果暫估低于際該怎么調(diào)?

QQ老師 

2021 06/16 20:37
你好!差額沖減已計提的費用。


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我想問下,我這邊公司收到廠房的房租的發(fā)票,我應(yīng)該怎么記賬分錄?我廠房房租我看以前會計做賬是一般走管理費用。
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老師,18年6月~19年6月的房租在18年底沒有支付,
年底計提 借管理費用~房租58000
貸應(yīng)付賬款 58000
19年3月支付時 借應(yīng)付賬款100000
貸銀行存款100000
19年4月份收到對方開具的發(fā)票
借管理費用~房租42000
貸應(yīng)付賬款42000
老師,這樣做會計分錄對嗎?
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老師,我們是專門舉辦各種賽事的小規(guī)模納稅人,每場比賽都是由我們公司先發(fā)起的,都是先發(fā)生成本費用,后才有收入,這些費用有些是員工墊付的,當(dāng)時我做的分錄:
借:預(yù)付賬款—XX賽事比賽
貸:其他應(yīng)付款-員工墊付
確認(rèn)收入:
借:銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入——XX賽事活動
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本——XX賽事活動
貸:預(yù)付賬款——XX賽事活動
支付員工墊付款
借:其他應(yīng)付款
貸:銀行存款
或者
借:預(yù)付賬款-XX賽事活動
貸:其他應(yīng)收款——備用金——XX員工
收入、成本同上分錄。
我這么處理可以嗎?
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圖片是對方開給我們的發(fā)票 我們8月支付的一年的房租費 分錄已經(jīng)做了 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款了 我想問的是等做9月份的時候如何做賬 直接抵扣 還是需要分?jǐn)偰兀?
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18年至19年的房租現(xiàn)在全額支付10萬,18年的房租金,已在12月底計提 借管理費用~房租6萬 應(yīng)付賬款~某公司6萬,現(xiàn)在全額支付房租,但是發(fā)票4月份才開,計分錄怎么寫?
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