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問(wèn)題已解決
公司是小微企業(yè)一般納稅人，去年預(yù)付了15萬(wàn)的廠房房租，公司預(yù)付的是借應(yīng)付賬款XX公司，貸銀行存款，以前做賬收到房租發(fā)票借記應(yīng)付賬款XX公司借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款XX公司，以前代理公司做賬每個(gè)月沒(méi)有計(jì)提，都是票到了一次性的記入制造費(fèi)用，現(xiàn)在的情況就是我去年用銀行存款預(yù)付了15萬(wàn)元的廠房租金，做了一筆分錄，借應(yīng)付賬款XX公司貸銀行存款，房租進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)方還沒(méi)有開(kāi)給我們，現(xiàn)在我每月要計(jì)提房租，房租每月分?jǐn)偟慕痤~怎么算呢？
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你好！未取得發(fā)票按總額分?jǐn)?/div> 
2021 06/16 13:12
84784997 
2021 06/16 13:18
因?yàn)槭且话慵{稅人，取得的發(fā)票有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，實(shí)際取得發(fā)票，房租的金額不等于預(yù)付款的房租金額，這個(gè)該怎么分?jǐn)偰兀?/div>
QQ老師 
2021 06/16 13:22
你好！取得發(fā)票時(shí)根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)整后期的攤銷費(fèi)用就可以了。
84784997
2021 06/16 13:55
付的房租是15萬(wàn)，每個(gè)月攤銷就是15萬(wàn)除以12個(gè)月嗎？
QQ老師
2021 06/16 14:01
你好，是的，先按這個(gè)金額處理。
84784997
2021 06/16 14:03
這個(gè)金額肯定比票上開(kāi)的金額多因?yàn)樗惲耍绻笃陂_(kāi)票算下來(lái)房租只有12萬(wàn)，這個(gè)差額怎么調(diào)？
QQ老師
2021 06/16 14:04
你好！調(diào)整剩余的攤銷金額就可以。
84784997
2021 06/16 14:08
計(jì)提借制造費(fèi)用-房租，貸應(yīng)付賬款×X公司嗎？
QQ老師
2021 06/16 14:16
你好！生產(chǎn)車間的是制造費(fèi)用
84784997
2021 06/16 14:43
收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么做分錄？
QQ老師
2021 06/16 14:53
你好！你們是預(yù)付得房租嗎？攤銷得時(shí)候應(yīng)付賬款做暫估
84784997
2021 06/16 15:23
預(yù)付房租，每月計(jì)提，做制造費(fèi)用_房租，貸應(yīng)付賬款_暫估嗎？
QQ老師
2021 06/16 15:25
你好！是的，因?yàn)闆](méi)有取得發(fā)票，先計(jì)入應(yīng)付暫估
84784997
2021 06/16 16:33
來(lái)了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么做分錄
QQ老師
2021 06/16 16:35
你好，借應(yīng)付賬款暫估。應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)付賬款
84784997
2021 06/16 16:48
那實(shí)際暫估高于實(shí)際，該怎么做分錄
84784997
2021 06/16 16:49
那暫估高于實(shí)際，該怎么做分錄
QQ老師
2021 06/16 19:57
你好！你們租賃沒(méi)有合同嗎？應(yīng)該是按合同金額攤銷一般不會(huì)出現(xiàn)暫估數(shù)大于實(shí)際金融。
84784997
2021 06/16 20:15
合同寫(xiě)的是含稅金額，如果暫估低于際該怎么調(diào)？
QQ老師
2021 06/16 20:37
你好！差額沖減已計(jì)提的費(fèi)用。
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我想問(wèn)下，我這邊公司收到廠房的房租的發(fā)票，我應(yīng)該怎么記賬分錄？我廠房房租我看以前會(huì)計(jì)做賬是一般走管理費(fèi)用。
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老師，18年6月~19年6月的房租在18年底沒(méi)有支付，
年底計(jì)提 借管理費(fèi)用~房租58000
貸應(yīng)付賬款 58000
19年3月支付時(shí) 借應(yīng)付賬款100000
貸銀行存款100000
19年4月份收到對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票
借管理費(fèi)用~房租42000
貸應(yīng)付賬款42000
老師，這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？
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老師，我們是專門(mén)舉辦各種賽事的小規(guī)模納稅人，每場(chǎng)比賽都是由我們公司先發(fā)起的，都是先發(fā)生成本費(fèi)用，后才有收入，這些費(fèi)用有些是員工墊付的，當(dāng)時(shí)我做的分錄：
借：預(yù)付賬款—XX賽事比賽
貸：其他應(yīng)付款-員工墊付
確認(rèn)收入：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——XX賽事活動(dòng)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——XX賽事活動(dòng)
貸：預(yù)付賬款——XX賽事活動(dòng)
支付員工墊付款
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
或者
借：預(yù)付賬款-XX賽事活動(dòng)
貸：其他應(yīng)收款——備用金——XX員工
收入、成本同上分錄。
我這么處理可以嗎？
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圖片是對(duì)方開(kāi)給我們的發(fā)票 我們8月支付的一年的房租費(fèi) 分錄已經(jīng)做了 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款了 我想問(wèn)的是等做9月份的時(shí)候如何做賬 直接抵扣 還是需要分?jǐn)偰兀? 506
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18年至19年的房租現(xiàn)在全額支付10萬(wàn)，18年的房租金，已在12月底計(jì)提 借管理費(fèi)用~房租6萬(wàn) 應(yīng)付賬款~某公司6萬(wàn)，現(xiàn)在全額支付房租，但是發(fā)票4月份才開(kāi)，計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
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