那利潤總額是扣除信用減值以后的？

比如我營業(yè)利潤100，當(dāng)期所得稅就是25，而信用減值比如是10，也就是我的利潤總額是90，信用減值損失壞賬有產(chǎn)生了2.5的遞延所得稅資產(chǎn)，那凈利潤是多少啊，企業(yè)所得稅又是多少啊

利潤總額是扣除信用減值以后的

我現(xiàn)在是所得稅這塊不明白，不知道遞延應(yīng)該怎么算，

企業(yè)所得稅25 您單位用遞延所得稅科目么

用啊，壞賬需要提遞延所得稅資產(chǎn)啊

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話 就不計(jì)提的?

不是小企業(yè)，需要提，這塊的賬務(wù)處理不太明白

借：遞延所得稅資產(chǎn) 2.5 借：所得稅費(fèi)用 25 貸：所得稅費(fèi)用 2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅25 利潤總額100 企業(yè)所得稅費(fèi)用25-2.5 凈利潤100-(25-2.5)=77.5

減值呢，影像利潤總額還是凈利潤，根據(jù)上面我的那個(gè)例子列的嘛

減值影響利潤總額啊 這個(gè)是會計(jì)利潤

減值10萬元您沒有減掉啊，怎么利潤總額等于營業(yè)利潤呢，您不是說減值不影響當(dāng)期所得稅嘛

能不能完整的給我個(gè)解釋，包含減值以及遞延的，是怎么影像的利潤總額和凈利潤以及所得稅

抱歉 我把利潤總額錯(cuò)了 實(shí)在對不起 凈利潤=100-10-(25-2.5)=67.5

利潤總額90，所得稅25-2.5，凈利潤67.25，而當(dāng)期的所得稅是根據(jù)營業(yè)利潤100計(jì)算的？

是的 因?yàn)橘Y產(chǎn)減值損失不可以稅前扣除