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如果各年實(shí)現(xiàn)凈利潤均為500萬，所得稅稅率均為25%，報(bào)告年度的凈損益200萬的銷售退回發(fā)生在匯算清繳前和匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交稅金、所得稅費(fèi)用分別是多少，會(huì)計(jì)分錄分別怎么做？
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匯算之前
借，應(yīng)交稅費(fèi)200×25%
貸，以前年度損益調(diào)整50
匯算之后
借，應(yīng)交稅費(fèi)50
貸，所得稅費(fèi)用50
2021 07/14 18:28
陳詩晗老師 
2021 07/14 18:29
這個(gè)匯算之前的話，你就是充你上年的所得稅費(fèi)用虧損之后你就充電你當(dāng)年的所得稅費(fèi)用。
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