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問題已解決
老師，該題補助的暫時性差異如何解決呢，差異如何行成呢，
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學(xué)員您好，補助1600在會計上入遞延收益，不影響損益，但是所得稅上要計入當(dāng)期收益，所以應(yīng)納稅所得額=5200+1600=6800，應(yīng)交所得稅是6800*25%
同時稅法上這筆補助當(dāng)年交稅了，以后年度少交稅，形成遞延所得稅資產(chǎn)1600*25%
2021 07/19 10:29
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