那就是待員工墊付的款項(xiàng)不用計入公司費(fèi)用科目？直接通過其他應(yīng)收款過度就行嗎？

同學(xué)，你好，理解對的。

但是我們實(shí)際在處理的時候，全部計入了費(fèi)用，然后交回以后，再沖減費(fèi)用。。。我想請問老師，是不是兩種都可以？但是計入費(fèi)用更合理？

我們發(fā)放工資的時候，借費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。。。然后員工交回社保是如圖片所示，我知道這是沖銷的分錄，但是我怎么不理解呢？應(yīng)付職工薪酬不應(yīng)該也做負(fù)數(shù)嗎？

實(shí)質(zhì)他的結(jié)果是一樣的，從理論上講，你當(dāng)時計費(fèi)用，并不知道他離職，所以也是可以的，如果知道了，就可以做往來直接處理，不用費(fèi)用。實(shí)質(zhì)這兩個分錄都可以

老師，您能跟我講講圖片上沖銷的分錄嗎？我有點(diǎn)看不懂

你計提任何保險的分錄如上，后面?zhèn)渥⒗锸悄慵t沖時候的分錄寫成紅字就可以了， 借管理費(fèi)用—單位社保-------這個要紅沖，收回來錢 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保-------這個要紅沖，收回來錢 繳保險的時候， 借應(yīng)付職工薪酬—單位社保 其他應(yīng)收款—個人社保---------這個要紅沖 貸銀行存款。-----這個收回來的時候，是借方