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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，假如我開票含稅金額6000元，增值稅稅率3%，附加稅3%*12%，印花稅0.03%，那么我的企業(yè)所得稅這樣算對不對？（不考慮增值稅達(dá)不到起征點(diǎn)等其他減免的情況） 不含稅收入=6000/1.03=5825.24元 增值稅=6000/1.03*0.03=174.76元 附加稅=174.76*0.12=20.97元 印花稅=5825.24*0.03%=1.75元 應(yīng)納稅所得額=5825.24-20.97-1.75=5802.52元
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一、增值稅、增值稅附加稅、印花稅的計(jì)算完全正確。
二、對于企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額計(jì)算存在問題，需要列支成本、費(fèi)用、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等數(shù)據(jù)后再計(jì)算
2021 07/27 09:43
84784989 
2021 07/27 09:44
老師，不考慮其他情況。我的企業(yè)所得稅計(jì)算正確嗎？
因?yàn)槲也淮_定上述稅費(fèi)哪些可以減哪些不可以
江老師 
2021 07/27 09:45
你這個(gè)是小規(guī)模納稅人，如果是開具的普通發(fā)票，季度收入不超過45萬元，增值稅及增值稅附加稅全部可以減免稅。至于企業(yè)所得稅，肯定是必須考慮成本或費(fèi)用（財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用）
84784989
2021 07/27 10:59
唉，老師啊，一開始我就說了，（不考慮增值稅達(dá)不到起征點(diǎn)等其他減免的情況）
我要的是所得稅的計(jì)算方式
江老師
2021 07/27 12:22
一、企業(yè)所得稅的計(jì)算方式是：（5825.24-營業(yè)成本-1.75-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出）*企業(yè)所得稅稅率-減免稅額
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