是自己核對(duì)自己賬目還是與稅控盤核對(duì)？

可以把自己的增值稅銷項(xiàng)稅明細(xì)與稅控盤開票的明細(xì)導(dǎo)出來，一一核對(duì)。這樣更清楚一些

老師一般納稅人增值稅報(bào)錯(cuò)產(chǎn)生退稅，怎么做分錄，涉及增值稅及附加稅

然后我的余額就對(duì)不上了

我給你舉例說明（原理：增值稅是次月繳納） 1月我的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額是10萬元。2月我繳稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)增值稅填報(bào)錯(cuò)誤繳納20萬元。2月的會(huì)計(jì)分錄：借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 20萬 貸 銀行存款 20萬。這樣你2月份就會(huì)有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額（注意：是借方）

然后去銀行申請(qǐng)退稅，退回后做分錄：借 銀行存款 10萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 10萬（這是就已經(jīng)平衡了）

說的很復(fù)雜，其實(shí)比較簡(jiǎn)單。自己把科目余額表畫一畫。這個(gè)主要是科目余額表的平衡，分錄其實(shí)沒有特別需要更正的

報(bào)錯(cuò)的時(shí)候多交錢，你就有一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的借方（負(fù)債的借方就是應(yīng)收的意思，就是應(yīng)該收多少錢增值稅回來）。

然后你把這筆錢收回來啦。就平衡啦。不需要單獨(dú)做什么分錄。你要看科目余額表。

你因?yàn)槎嘟欢愃杂囝~對(duì)不上呀。這筆錢退回來余額就對(duì)上啦。