問題已解決
公司做工程裝修,工程合同沒有跟我們公司簽訂,是跟甲公司簽訂的,我們有提供材料和人工,裝修款是甲公司給我們付,我們不用給甲開發(fā)票,這種形式也不屬于分包吧?屬于什么形式?該怎么做賬?



同學(xué)你好
這個是分包
2021 08/04 18:54

84785008 

2021 08/04 19:09
?我們這樣算是**嗎,項目經(jīng)理說是跟甲公司一起完成這個項目,但是工程合同是跟甲公司簽訂的,我們沒有參與投標,合同也沒有跟我們簽訂,甲公司也沒有跟我們簽訂合同,到時候甲公司給我們付裝修款,不知道要不要繳稅呢

樸老師 

2021 08/04 19:12
嗯,**的就是分包的

84785008 

2021 08/04 19:20
謝謝老師,異地項目是不是也需要報驗登記?

樸老師 

2021 08/04 19:22
對的,開外經(jīng)證的哦

84785008 

2021 08/04 19:25
分包的賬務(wù)處理怎么做,麻煩老師指導(dǎo)一下

84785008 

2021 08/04 19:26
我們分包是給承包方簽合同嗎?

樸老師 

2021 08/04 19:39
?一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
銷售費用
財務(wù)費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借:管理費用/原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業(yè)務(wù)成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當期確認的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
