都有的，母公司是一般納稅人，子公司小規(guī)模

小規(guī)模的增值稅是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

一般大人的增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)，一般在月底結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

小規(guī)模的為什么不需要結(jié)轉(zhuǎn)呢

老師能詳細(xì)的說一下會計(jì)分錄嗎

因?yàn)樾∫?guī)模就直接繳納了。

不是還有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況嗎

小規(guī)模直接繳納什么意思？一般人不也是要繳納的嗎

小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目，繳納的時(shí)候也通過這個(gè)科目。

其他的問題還沒有回復(fù)呢

不是還有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況嗎

像我給您發(fā)的這種增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)方式，不管是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，還是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，都是這么做。

還請老師詳細(xì)講一下不同情況下的會計(jì)分錄是什么

我這么做的方式就是會有進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的余額。

不明白，是只有一般納稅人月末的時(shí)候才會有增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

對啊，小規(guī)模不涉及到增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的問題。

老師，請看一下這個(gè)圖片，回答一下下問題哦，謝謝啦

抱歉，我沒看到什么圖片啊。

您再看一下老師

第一，未交增值稅的金額就是銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差。

第二，銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額不是必須要結(jié)轉(zhuǎn)的。

那月末做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么確定這個(gè)金餓啊，從財(cái)務(wù)軟件里看這個(gè)金額還是要看發(fā)票？ 另一個(gè)問題，您說不是必須要結(jié)轉(zhuǎn)的就是不必結(jié)轉(zhuǎn)就行是嗎

金額的確認(rèn)，就是需要看你對外開了多少發(fā)票，認(rèn)證了多少發(fā)票就能算出來了。

對你不結(jié)轉(zhuǎn)也不是說就是錯(cuò)誤的。