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您好，我在實(shí)操題看到有的一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，要走借：銷項(xiàng) 貸:進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄 但有的又不用，請(qǐng)問cpa考試分錄要怎么寫，以哪個(gè)為準(zhǔn)
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要的，要這樣進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的
2021 09/15 10:40
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我們會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不通過轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是直接，借銷項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅，貸未交增值稅，
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進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅是在借方的，還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？
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老師你好，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)如下:
1.進(jìn)項(xiàng)100銷項(xiàng)200
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)
2.進(jìn)項(xiàng)200，銷項(xiàng)100
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)200
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額200
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100
貸 :應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）100
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100
老師進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)月末這樣處理對(duì)嘛？
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如果銷項(xiàng)稅額20萬，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只做一次分錄，借轉(zhuǎn)出增值稅10萬，貸未交增值稅10萬，可以嗎
432
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老師你好，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)如下: 2.進(jìn)項(xiàng)200，銷項(xiàng)100 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)200 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額200 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100 貸 :應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100 老師進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)月末這樣處理對(duì)嘛？
這個(gè)數(shù)字以及結(jié)轉(zhuǎn)的對(duì)嘛？
如果下個(gè)月未交增值稅是200.這個(gè)月按照數(shù)據(jù)是留底100 下個(gè)月繳納時(shí):借未交增值稅100 貸銀行存款100嘛？ 上個(gè)月的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出的多交增值稅）的100如何處理呢？
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