問題已解決
老師,公司開的工程款的發(fā)票,收回的工程款有一部分是總包直接付給工人的工資,沒回到公司賬戶,帳上掛的應收怎么處理這部分差額



借銀行存款、應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費
借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸應收賬款。
2021 09/17 12:13

84784966 

2021 09/17 13:21
老師,計入應職工薪酬的話,需要在個稅系統(tǒng)申報嗎

郭老師 

2021 09/17 13:24
是的,需要申報個稅。

84784966 

2021 09/17 13:27
老師,我們公司是和勞務公司簽的勞務分包合同。

郭老師 

2021 09/17 13:30
好,是a公司直接付B公司的職工工資嗎?
然后你們單位是中間的一方。

84784966 

2021 09/17 13:33
是的,是總包直接付給勞務公司的工人的

郭老師 

2021 09/17 13:39
那你們出一個委托書,你單位委托a公司付款給B公司,然后B公司給你開發(fā)票,你單位不需要申報個稅,在B公司里面申報。

84784966 

2021 09/17 13:52
老師,那我們公司的賬務處理,就是上面寫的那個分錄是吧

郭老師 

2021 09/17 13:52
對的是的,是這么做的。你的勞務費直接借助于業(yè)務成本,貸銀行存款就可以,不用通過應付職工薪酬。

84784966 

2021 09/17 14:06
老師貸方?jīng)_應收賬款行嗎

郭老師 

2021 09/17 14:09
哦可以的,可以這么做的。
