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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模計(jì)提增值稅，企業(yè)所得稅，城建，怎么做分錄
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你好
小規(guī)模增值稅
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
城建
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
2021 09/23 16:14
84784956 
2021 09/23 16:16
計(jì)提應(yīng)該繳納的增值稅，怎么做分錄，是不是姐，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
鄒老師 
2021 09/23 16:17
你好，小規(guī)模增值稅不需要單獨(dú)計(jì)提，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方就是了
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款?? ?
84784956
2021 09/23 16:19
季報(bào)的時(shí)候，繳納了稅款怎么做分錄
鄒老師
2021 09/23 16:19
你好，具體是繳納的什么稅款呢？?
84784956
2021 09/23 16:20
增值稅增值稅
鄒老師
2021 09/23 16:21
你好
小規(guī)模納稅人繳納增值稅的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款? ??
84784956
2021 09/23 16:23
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金對(duì)不對(duì)
鄒老師
2021 09/23 16:24
你好，不對(duì)。
增值稅是負(fù)債科目，不是損益類科目，不通過稅金及附加科目核算
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