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就是去年的分錄是這樣子的， 借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸:銀行存款 然后就是單位的社保多寫了，今年怎么調(diào)整呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，是單位社保多交了？
2021 09/27 09:27
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計(jì)提社保費(fèi)：
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
繳納社保費(fèi)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
其他應(yīng)收款-社保費(fèi)
貸：銀行存款
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)
銀行存款
老師，想問一下我哪里錯(cuò)了
311 -
不計(jì)提社保費(fèi)，扣社保的銀行回單，做分錄這樣對(duì)嗎？
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人（個(gè)人部分）
其他應(yīng)收款-社保個(gè)人（工資為0）
貸：銀行存款
1677
-
老師，去年的一筆社保費(fèi)用金額錄錯(cuò)了怎么在今年的賬套修改呢？需要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎？
借，管理費(fèi)用-社保2300
借，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分700
貸，銀行存款3000
正確的分錄為
借，管理費(fèi)用-社保2450
借，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分550
貸，銀行存款3000
1891
-
繳納社保費(fèi)應(yīng)該是 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 貸：銀行存款
還是借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 銷售費(fèi)用-社保費(fèi)
其他應(yīng)收款-社保費(fèi)
貸：銀行存款
418
-
分錄1：計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用-社保公司部分
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分
分錄2：付社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分
其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分
貸：銀行存款
請(qǐng)問老師，是否可以將以上兩筆分錄合并成一筆分錄，如下：
分錄3：計(jì)提社保和付社保費(fèi)
借：管理費(fèi)用-社保公司部分
其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分
貸：銀行存款
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