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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年的一筆社保費(fèi)用金額錄錯(cuò)了怎么在今年的賬套修改呢？需要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎？ 借，管理費(fèi)用-社保2300 借，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分700 貸，銀行存款3000 正確的分錄為 借，管理費(fèi)用-社保2450 借，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分550 貸，銀行存款3000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
按理來(lái)說(shuō)匯算清繳前更改需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目的！ 若是匯算后你直接更改即可
2019 05/22 11:49
答疑-李老師 
2019 05/22 11:50
借：以前年度損益調(diào)整150
貸 其他應(yīng)付款
84784955 
2019 05/22 12:08
以前年度損益調(diào)整是什么類(lèi)科目呢，借增貸減嗎，期末無(wú)余額嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 12:18
損益類(lèi)科目！
答疑-李老師
2019 05/22 12:18
是的哦??！ 需要調(diào)整為0的
84784955
2019 05/22 14:06
記賬軟件里沒(méi)有這個(gè)科目，是自己去添加嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 14:07
嗯嗯！！ 金額不大，你直接
借管理費(fèi) 貸其他應(yīng)付款
答疑-李老師
2019 05/22 14:08
150塊錢(qián)對(duì)稅費(fèi)影響不大.....
84784955
2019 05/22 14:08
還有老師這個(gè)調(diào)整，為什么分匯算清繳之前和匯算清繳后呢，不是跨年后的調(diào)整都是放到以前年度損益調(diào)整科目嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 14:16
沒(méi)有的哦！ 匯算前對(duì)以前的錯(cuò)誤是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目， 因?yàn)檎鎸?shí)的業(yè)務(wù)所屬期是去年
84784955
2019 05/22 14:22
那18年的匯算清繳還是按我原來(lái)賬面上的金額去申報(bào)，今年改動(dòng)的部分還是留到2020年匯算清繳的時(shí)候申報(bào)是嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 14:29
是的哦?。∽Ｄ钣淇?/div>
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
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分錄1：計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用-社保公司部分
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分
分錄2：付社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分
其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分
貸：銀行存款
請(qǐng)問(wèn)老師，是否可以將以上兩筆分錄合并成一筆分錄，如下：
分錄3：計(jì)提社保和付社保費(fèi)
借：管理費(fèi)用-社保公司部分
其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分
貸：銀行存款
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就是去年的分錄是這樣子的，
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸:銀行存款
然后就是單位的社保多寫(xiě)了，今年怎么調(diào)整呢
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不計(jì)提社保費(fèi)，扣社保的銀行回單，做分錄這樣對(duì)嗎？
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人（個(gè)人部分）
其他應(yīng)收款-社保個(gè)人（工資為0）
貸：銀行存款
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哪個(gè)計(jì)提支付分錄是對(duì)的？借:管理費(fèi)用-社保50 其他應(yīng)收款-社保-個(gè)人 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保100 借:應(yīng)付職工薪酬100 貸:其他應(yīng)收款-社保個(gè)人 貸:銀行存款50 / 借:管理費(fèi)用:50 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保50 借:應(yīng)付職工薪酬-社保50 貸:銀行存款50 ？
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你好，當(dāng)月繳納當(dāng)月社保，分錄可以這樣嗎：借管理費(fèi)用-社保（單位部分）借：其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分，貸銀行存款？
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