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請問老師實務(wù)中年底是如何計提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請舉個例子。
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?比如，年底本年利潤400萬，應(yīng)計提所得稅=400*0.25=100
某項資產(chǎn)賬面價值400萬，計稅基礎(chǔ)300，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（400-300）*0.25=100
借：所得稅費用? ? ?200
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 100
? ? ? ?遞延所得稅負(fù)債 100
2021 09/27 23:42
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