問題已解決
某企業(yè)從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù),5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)5月10日,取得某項服務(wù)費收入106萬元,開具增值 稅專用發(fā)票。 (2)5月14日,購進轎車一臺,取得稅控機動車銷售統(tǒng)一 發(fā)票,金額20萬元,增值稅稅額2.6萬元。 (3)5月16日,接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù),取得增值稅 專用發(fā)票,發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為1萬元。 (4)5月20日,接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務(wù), 取得增值稅專用發(fā)票一張,金額5000元,稅率為9%,稅額450 元。 (5)5月22日,接受個體貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服 務(wù),取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,票面稅額為400元。 該企業(yè)適用進項稅額加計10%的優(yōu)惠,請根據(jù)上述資料,計 算該公司本月應(yīng)納稅增值稅額



你好,本期銷項稅額是106/1.06*0.06=6,進項稅額是2.6+1*0.06+450/10000+400/10000=2.745,應(yīng)交增值稅等于6-2.745-2 745*10%=29805元
2021 10/04 13:26

84785020 

2021 10/04 13:28
老師 我想問的是這個 我上面那個發(fā)錯了

84785020 

2021 10/04 13:28
能不能再幫忙解答一下

夏天老師 

2021 10/04 13:30
銷項稅額是200/1.06*0.06=11.32萬元,進項稅額是3.9+1*0.06+450/10000=40050元,當(dāng)期應(yīng)交增值稅就是73150元

84785020 

2021 10/04 13:36
能不能講一下呢

夏天老師 

2021 10/04 13:40
哪一部分不清楚呢

84785020 

2021 10/04 13:41
都講一講吧
謝謝

夏天老師 

2021 10/04 13:43
同學(xué),題目中給出的增值稅直接用就可以,需要計算的就兩個,第一個的銷售含稅收入200,所以除1+6%再乘6%就是增值稅,另外一個服務(wù)費1萬元因為是票面金額,所以不含稅,直接乘稅率即可

84785020 

2021 10/04 13:44
金額30萬 5000元都不用嗎

夏天老師 

2021 10/04 13:47
那是金額,給了你稅額的話那就沒用
