問(wèn)題已解決
某公司為一般納稅人,專(zhuān)門(mén)從事認(rèn)證服務(wù),2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)16日取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款90萬(wàn)元,另外取得獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)10.6萬(wàn)元。 (2)18日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款20萬(wàn)元,稅額2.6萬(wàn)元。 (3)20日,接受本市其他單位的設(shè)計(jì)服務(wù),取得防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款5萬(wàn)元,稅額0.3萬(wàn)元。 (4)25日,接受某運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款1.1萬(wàn)元,稅額0.099萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額


同學(xué)你好
(1)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6萬(wàn)元
(2)進(jìn)項(xiàng)稅額=2.6萬(wàn)元
(3)進(jìn)項(xiàng)稅額=0.3萬(wàn)元
(4)進(jìn)項(xiàng)稅額=0.099萬(wàn)元
增值稅應(yīng)納稅額=6-2.6-0.3-0.099=3.001萬(wàn)元
2022 04/11 14:42
