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怎么理解預(yù)付租金的增加會(huì)引起遞延所得稅稅負(fù)債的增加

84784992| 提問時(shí)間:2021 10/05 15:53
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,同學(xué)。 預(yù)付租金在會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入,但在稅法上要按收入交稅,形成暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅。
2021 10/05 15:54
84784992
2021 10/05 15:55
在稅法上不是實(shí)際發(fā)生時(shí)才交稅嗎?
陳詩晗老師
2021 10/05 15:55
稅法上是預(yù)收租金時(shí)就要交稅,但會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入
84784992
2021 10/05 15:56
為什么又會(huì)導(dǎo)致遞延所得稅負(fù)責(zé)的增加呢
陳詩晗老師
2021 10/05 15:58
預(yù)收賬款是屬于負(fù)債 會(huì)計(jì)上的金額是預(yù)收賬款,稅法上是0,那么所以是產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債增加
84784992
2021 10/05 15:59
我問得是預(yù)付不是預(yù)收
陳詩晗老師
2021 10/05 16:01
比如你預(yù)付了10元 會(huì)計(jì)上預(yù)付賬款是資產(chǎn)10? ?稅法上0 那么這就是資產(chǎn)大于負(fù)債,遞延所得稅負(fù)債增加
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