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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，本期固定資產(chǎn)賬面價(jià)值300，計(jì)稅基礎(chǔ)400,期初遞延所稅資產(chǎn)20,全部為固定資產(chǎn)的暫時(shí)性差異，計(jì)算本期對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響怎么計(jì)算
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學(xué)員你好，期末遞延所得稅資產(chǎn)=（400-300）*25%=25期初遞延所得稅資產(chǎn)20
遞延所得稅資產(chǎn)本期變動(dòng)=25-20=5
增加本期應(yīng)納所得稅5
2021 11/02 11:07
悠然老師01 
2021 11/02 11:08
5/25%=20對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響是調(diào)增20
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