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涉稅服務(wù)實(shí)務(wù) 冶志峰老師的習(xí)題班的第5章第25分講的第二個(gè)分錄正確的寫法是什么呢？因?yàn)樗臓I(yíng)業(yè)外支出90000把應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額給包含在內(nèi)了，那正確分錄怎么寫呢？請(qǐng)給解答一下！謝謝
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您好：
正確的寫法就如課件所示
2021 11/03 11:05
84785032 
2021 11/03 11:07
老師講的課件里，說它這個(gè)分錄不對(duì)，因?yàn)檫@個(gè)營(yíng)業(yè)外支出90000包含了應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，那正確的分錄應(yīng)該怎么寫呢？
笑笑老師 
2021 11/03 11:16
您好：
考慮增值稅轉(zhuǎn)出時(shí)，補(bǔ)一筆：
借：固定資產(chǎn)清理 34000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）34000
然后結(jié)平固定資產(chǎn)清理就可以了
84785032
2021 11/03 14:48
這個(gè)分錄的借代方的金額不應(yīng)該是34000吧？
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=34000*（200000-80000）/200000=20400是這樣計(jì)算嗎？
笑笑老師
2021 11/03 14:54
您好：
對(duì)的，已折舊的對(duì)應(yīng)的部分是不用轉(zhuǎn)出來的
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