問題已解決
遞延所得稅資產(chǎn)余額怎么理解?



你這里13年形成800差異
14年增加400差異
16年減少400差異
17年減少800差異
那么13年800差異,400在16年減少,400在17年減少
所以13年余額400×16所得稅率+400×17年所得稅率
2021 11/07 15:01

84784981 

2021 11/07 15:05
這是個累計的概念,而并非每個年份是獨立的?

84784981 

2021 11/07 15:06
所以2016的400*12.5%在每個年份都有

陳詩晗老師 

2021 11/07 15:08
對的,因為你現(xiàn)在確認當年的遞延所得稅資產(chǎn)適用這個差異乘以未來,抵扣期間的稅率來確定。

84784981 

2021 11/07 15:23
它這個余額是啥意思?

陳詩晗老師 

2021 11/07 15:38
就是你當年應該確認的遞延所得稅資產(chǎn),確認之后你應該有的余額
