問(wèn)題已解決
老師,應(yīng)交增值稅-減免稅款 (稅款系統(tǒng)的服務(wù)費(fèi))借方余額怎么處理



一、月末或者是年末需要結(jié)轉(zhuǎn)處理。分錄是:
1、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅費(fèi))
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2021 11/09 14:46

84784970 

2021 11/09 14:50
哦,把它轉(zhuǎn)到未交增值稅。我以為做營(yíng)業(yè)外收入呢!它已經(jīng)在申報(bào)表里全額抵稅了

江老師 

2021 11/09 14:57
一、在減免稅時(shí), 分錄是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅費(fèi))
貸:營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

84784970 

2021 11/09 15:15
減免時(shí)做管理費(fèi)用了 借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸:現(xiàn)金;借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

84784970 

2021 11/09 15:15
到底哪種作法對(duì)呢?

江老師 

2021 11/09 15:17
一、購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)的分錄是你說(shuō)的分錄。

84784970 

2021 11/09 15:20
哦哦,這么多環(huán)節(jié)

江老師 

2021 11/09 15:21
不同的業(yè)務(wù)不同的分錄,你說(shuō)的金稅盤(pán)的分錄,就是正確的。

84784970 

2021 11/09 15:21
交維護(hù)費(fèi)時(shí)咋做?也是這么做吧?

江老師 

2021 11/09 15:25
一、交維護(hù)費(fèi)時(shí)分錄是:
借:管理費(fèi)用——辦公費(fèi)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
二、減免稅費(fèi)當(dāng)月的分錄是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅費(fèi)) 正數(shù)
借:管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù)

84784970 

2021 11/09 15:29
沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入的事了

江老師 

2021 11/09 15:30
是的,沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入的事了。此筆業(yè)務(wù)是這樣的。
