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老師,應交增值稅-減免稅款 (稅款系統(tǒng)的服務費)借方余額怎么處理



一、月末或者是年末需要結轉處理。分錄是:
1、借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——應交增值稅(減免稅費)
2、借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
2021 11/09 14:46

84784970 

2021 11/09 14:50
哦,把它轉到未交增值稅。我以為做營業(yè)外收入呢!它已經在申報表里全額抵稅了

江老師 

2021 11/09 14:57
一、在減免稅時, 分錄是計入營業(yè)外收入。
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅費)
貸:營業(yè)外收入——減免稅費

84784970 

2021 11/09 15:15
減免時做管理費用了 借:管理費用-辦公費 貸:現(xiàn)金;借:應交稅費-減免稅款 貸:管理費用-辦公費

84784970 

2021 11/09 15:15
到底哪種作法對呢?

江老師 

2021 11/09 15:17
一、購買金稅盤的分錄是你說的分錄。

84784970 

2021 11/09 15:20
哦哦,這么多環(huán)節(jié)

江老師 

2021 11/09 15:21
不同的業(yè)務不同的分錄,你說的金稅盤的分錄,就是正確的。

84784970 

2021 11/09 15:21
交維護費時咋做?也是這么做吧?

江老師 

2021 11/09 15:25
一、交維護費時分錄是:
借:管理費用——辦公費
貸:庫存現(xiàn)金
二、減免稅費當月的分錄是:
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅費) 正數
借:管理費用——辦公費 負數

84784970 

2021 11/09 15:29
沒有營業(yè)外收入的事了

江老師 

2021 11/09 15:30
是的,沒有營業(yè)外收入的事了。此筆業(yè)務是這樣的。
