好的，老師這輛2手汽車(chē)原值8萬(wàn)，累計(jì)折舊了2萬(wàn)，現(xiàn)在出售了2萬(wàn)，我的分錄是不是。1、借：累計(jì)折舊 2萬(wàn) 固定資產(chǎn)清理6萬(wàn)貸：固定資產(chǎn) 8萬(wàn) 2、借：銀行存款 2萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理 19801.98 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 198.02 3、借營(yíng)業(yè)外支出4萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理4萬(wàn)。

最后一個(gè)這個(gè)金額不對(duì)，應(yīng)該是6萬(wàn)減去第二個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理的金額。

明白老師，我這售賣(mài)2手車(chē)的收入和我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不夠45萬(wàn)的話(huà)，我這個(gè)增稅稅是不是免交啊老師，我是不是還要寫(xiě)一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入啊老師？

你好是的，是這么做的。

老師那這個(gè)售賣(mài)2手車(chē)的發(fā)票我是不是開(kāi) *機(jī)動(dòng)車(chē)* 2手小汽車(chē)，稅率是開(kāi)3%還是1%??？

對(duì)的是的小規(guī)模的是 1%

以前小規(guī)模這個(gè)售賣(mài)2手汽車(chē)是開(kāi)3%然后減按2%征收對(duì)吧老師，現(xiàn)在有優(yōu)惠政策我就直接開(kāi)具1%就可以了是嗎老師？

是的是的是這么做的，因?yàn)橹?%的稅率，現(xiàn)在是1%，所以你現(xiàn)在開(kāi)1%的就行。

老師還有請(qǐng)教下這個(gè)填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候是不是要把19801.98填寫(xiě)到第8行（銷(xiāo)售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額）里面啊，這個(gè)是不是自動(dòng)算的是3%的稅率啊，老師這個(gè)還需要填寫(xiě)減免稅申請(qǐng)表的嗎？

在第十欄不含稅的銷(xiāo)售額里面填寫(xiě)就可以。

哦不用分開(kāi)填列的是嗎？這個(gè)還需要填寫(xiě)A201020資產(chǎn)折舊明細(xì)表么，和匯算的時(shí)候有沒(méi)有什么需要注意的？

哦對(duì)的是的需要填寫(xiě)的。

老師能講下折舊表如何填寫(xiě)嗎？

這個(gè)是預(yù)繳的，加速折舊吧，這個(gè)不需要填寫(xiě)啊。

又不是一次抵扣所得稅，這里忽略就行。

您上面說(shuō)需要填寫(xiě)，那匯算的時(shí)候需要填寫(xiě)嗎？

匯算清繳時(shí)候需要填寫(xiě)資產(chǎn)處置表 如果你們單位有處置損失的

好的謝謝老師指點(diǎn)

不用客氣，工作愉快。