問題已解決
假如某企業(yè)2019年度生產經營情況如下:(1)產品 銷售收入500萬元(2)產品銷售成本300萬元(3)產 品銷售費用40萬元(其中廣告費用25萬元)(4)發(fā)生管 理費用35萬元(其中業(yè)務招待費5萬元),(5)財務 費用10 萬元,其中向非金融機構貸款利息費用5 萬 元,年息10%,(銀行同類同期貸款利率6%)。 (6)購買國債取得利息收入10萬元(7)稅金及附加 30萬元(8)營業(yè)外支出21萬元,其中工商部門罰款 1萬元,通過縣級人民政府向南方遭受雪災地區(qū)捐款 20萬元。根據上述資料進行計算:(1)該企業(yè)2019 年度利潤總額為多少?(2)應調增企業(yè)所得稅納稅 所得額是多少?(3)應納稅所得額為?(4)應繳納 所得額是多少?(所得稅稅率25%)



2019 年度利潤總額=500-300-40-35-10+10-30-21=74萬
業(yè)務招待費調增=5-500*0.5%=2.5萬
財務費用調增=5*(10%-6%)=0.2萬
國債利息收入調減=10萬
營業(yè)外支出調增=1+(20-74*12%)=12.12萬
2021 11/11 14:12

安娜老師 

2021 11/11 14:13
應納稅所得額=74+2.5+0.2-10+12.12=78.82萬
應繳納所得稅額=78.82*25%=19.71萬

84784996 

2021 11/12 00:20
謝謝老師

安娜老師 

2021 11/12 07:16
不客氣,滿意幫忙給個五星哦~
