那么計提的會計分錄是什么呢

直接做收入分錄就帶稅金了，沒有特殊的計提

主要是這些都是不開票的收入，發(fā)票收入的就已經(jīng)做了的

無票收入。無票收入和開票收入分錄一模一樣。

現(xiàn)在主要的問題就是怎么計提應交稅費了，有發(fā)票的已經(jīng)做了賬了，沒有發(fā)票的也做了賬，而且報了稅啊，因為現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表不會顯示應交稅費，只會顯示開發(fā)票的，現(xiàn)在要怎么調(diào)賬才能顯示出來應交稅費這一塊的

如果現(xiàn)在重新計提，主營業(yè)務那么收入跟應收賬款都不對了

是不會寫分錄，還是不會計算？

是不會調(diào)整，因為已經(jīng)報稅了的，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表沒有顯示應交稅費，當時只是做了應收賬款跟主營業(yè)務收入收入，分錄的時候沒有做應交稅費應交增值稅

借主營業(yè)務收入貸應交稅費。

現(xiàn)在要怎么調(diào)賬，資產(chǎn)負債表的應交稅費是0或者正數(shù)

這樣做，主營業(yè)務收入增加了，影響利潤表了，影響了報稅的金額

可以做成稅金及附加嗎？

借主營業(yè)務收入貸應交稅費。

這個是調(diào)的增值稅。再補計提所得稅附加稅。

所得稅計入所得稅費用。 附加稅計入稅金及附加。