首先第一個(gè)問(wèn)題，你這個(gè)是屬于實(shí)際有固定資產(chǎn)，但是賬上沒(méi)有，那么你現(xiàn)在會(huì)計(jì)口徑是把那個(gè)固定資產(chǎn)按照差錯(cuò)調(diào)整補(bǔ)入賬，但是關(guān)于這個(gè)固定資產(chǎn)他沒(méi)有發(fā)票，所以說(shuō)你在計(jì)算那個(gè)所得稅的時(shí)候，這一部分折舊不能稅前扣除，要納稅調(diào)整。