問題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)某年度實現(xiàn)銷售凈收入20000萬元,利潤總額12000萬元(已扣除業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費)。該企業(yè)當年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費300萬元,發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費2900萬元。 任務(wù):請對上述業(yè)務(wù)進行企業(yè)所得稅的納稅籌劃。 老師這題可以給我發(fā)一下詳細步驟嘛,我不知道自己做的對不對



你好 這個是和生產(chǎn)銷售企業(yè)嗎?
要是的話 可以成立一個專門銷售的公司
這樣總體利潤不變 但是收入就是廠價+對外銷售價
這樣廣宣費用,招待費等基數(shù)就擴大了 可以扣除就增加了
但是因為沒有說明廠價是多少,分配是多少 不好確定節(jié)省的金額
2021 12/04 13:22

84784957 

2021 12/04 13:23
老師布置的作業(yè)題

84784957 

2021 12/04 13:24
不知道我做的對不對,老師可以給我一個詳細步驟嘛,謝謝

來來老師 

2021 12/04 13:34
那只能假設(shè)下了? 這個就不知道您老師的想法時候和我假設(shè)一致了 條件不全 笑哭
某生產(chǎn)企業(yè)某年度實現(xiàn)銷售凈收入20000萬元,利潤總額12000萬元(已扣除業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費)。該企業(yè)當年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費300萬元,發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費2900萬元。
任務(wù):請對上述業(yè)務(wù)進行企業(yè)所得稅的納稅籌劃。
假設(shè)平價銷售給自己的銷售公司
費用分配是50%
原來收入20000萬 對應(yīng)的廣宣費用標準15%,20000*0.15=3000萬,調(diào)整3000-2900=100萬
招待費收入千分之五和實際發(fā)生額60%低的,20000*5/1000=100萬,300*0.6=180萬 按100萬作為標準,300-100=200萬
?沒有其他會涉及繳納所得稅金額(100+200)*0.25=75萬
籌劃后
原來收入20000萬 對應(yīng)的廣宣費用標準15%,20000*0.15=3000萬,費用分配50%,費用是2900/2=1450萬,小于標準,不用調(diào)整
招待費收入千分之五和實際發(fā)生額60%低的,20000*5/1000=100萬,費用分配50%,費用是150萬
150*0.6=90萬
?按90萬作為標準,150-90=60萬
合計調(diào)整60*2=120萬
沒有其他會涉及繳納所得稅金額120*0.25=30萬

84784957 

2021 12/04 13:42
謝謝老師,我看一下

來來老師 

2021 12/04 13:43
好的? 希望對您有所幫助
