問(wèn)題已解決
老師,這個(gè)罰息確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債?我理解的是遞延所得稅資產(chǎn)



如果說(shuō)你這個(gè)罰息是提前計(jì)提出來(lái)的,那么這個(gè)就是屬于遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 12/04 22:05

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2021 12/04 22:06
那還有其他情況?

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2021 12/04 22:12
老師,這個(gè)四和五的解析我沒(méi)看懂?請(qǐng)幫忙解惑?為什么罰息無(wú)稅會(huì)差異?為什么五是轉(zhuǎn)回150

陳詩(shī)晗老師 

2021 12/04 22:25
嗯。你這里150萬(wàn)的遞延所得稅資產(chǎn)是之前可抵扣的那個(gè)虧損形成的,那么在本期你把這個(gè)虧損已經(jīng)抵掉了,所以說(shuō)遞延所得稅資產(chǎn)也抵消
