1.會計利潤的計算是 3000+11.7+80+30+20-1500-100-600-250-45-60=586.7 2.國債利息免稅，納稅調(diào)減20 3.廣告費扣除限額3030*0.15=454.5 納稅調(diào)增500-454.5=45.5 4.業(yè)務(wù)招待費扣除80*60%=48 3030*0.005=15.15納稅調(diào)增80-15.15=64.85 5.公益性捐贈扣除限額586.7*0.12=70.404全額扣除 直接捐贈不可以，納稅調(diào)增20 罰款納稅調(diào)增5 6應(yīng)納稅所得額的計算是 586.7-20+45.5+64.85+20+5=702.05 7.應(yīng)交所得稅是702.5*0.25=175.625 借所得稅費用175.625 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅175.625

謝謝老師捷達王，請問一下用應(yīng)付稅款法如何編制相應(yīng)的應(yīng)納所得稅額的會計分錄呢

謝謝老師解答

借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

謝老師，辛苦了

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