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問(wèn)題已解決
老師好 我單位為建安行業(yè)，異地承攬工程，簡(jiǎn)易計(jì)稅。給總包開(kāi)具100萬(wàn)增值稅專用發(fā)票，稅額為2.91萬(wàn)元。分包給我們開(kāi)具20增值稅普通發(fā)票，稅額0.58萬(wàn)元。異地預(yù)繳稅款（100-20）/1.03*0.03=2.33 現(xiàn)在賬務(wù)處理簡(jiǎn)易計(jì)稅有0.58差額怎么處理
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您好
請(qǐng)問(wèn)您收到分包發(fā)票分錄怎么寫的？
2021 12/14 19:55
84785024 
2021 12/14 19:59
對(duì)甲
借：應(yīng)收帳款 100
貸：工程結(jié)算 97.09
應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 2.91
收到分包發(fā)票
借：合同成本 20
貸：應(yīng)付賬款 20
bamboo老師 
2021 12/14 20:03
那您收到分包發(fā)票不對(duì)
借：工程施工20-0.58=19.42
借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 20/1.03*0.03=0.58
貸：應(yīng)付賬款 20
84785024
2021 12/14 20:05
收到分包是增值稅普通發(fā)票， 可以這樣記賬？
bamboo老師
2021 12/14 20:09
收到分包是增值稅普通發(fā)票， 可以這樣記賬? 因?yàn)榭梢苑职鄢?/div>
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建筑公司，一般納稅人，承接異地項(xiàng)目（甲供材，簡(jiǎn)易計(jì)稅），合同總額200萬(wàn)，完工后收到工程款200萬(wàn)，分包發(fā)票100萬(wàn)，稅額35萬(wàn)），那這個(gè)項(xiàng)目總共要繳增值稅：預(yù)繳時(shí)：（200-100）/1.03*0.03=2.91，申報(bào)時(shí)：200/1.03*0.03-2.91=2.91； 2.91+2.91=5.82，5.82是這個(gè)項(xiàng)目所有交的增值稅，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目這樣算對(duì)嗎？
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異地繳稅，用簡(jiǎn)易計(jì)稅的，預(yù)繳增值稅，也能扣繳分包方發(fā)票嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，建筑企業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，不存在異地，加入合同價(jià)1000萬(wàn)，有分包情況，分包款300萬(wàn)，那么最終建筑總包交的增值稅是不是=7000/1.03*0.03
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建筑業(yè)一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，現(xiàn)在疫情期間分包開(kāi)了1%的普票給我們，按總包減分包計(jì)算增值稅申報(bào)【即：（總包-分包）/1.03*3%】，可是在賬務(wù)處理時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅科目不平怎么辦？
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簡(jiǎn)易計(jì)稅和異地一般計(jì)稅是預(yù)繳稅額，減去支付分包款項(xiàng)，那本地項(xiàng)目一般計(jì)稅，繳納稅額是怎么處理的
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