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小規(guī)模納稅人有固定資產一次性攤銷，年底需要做遞延所得稅負債嗎？
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學員你好，小企業(yè)準則的話不需要
2021 12/15 08:03
84785012 
2021 12/15 09:04
年底不需要做這比分錄，對嗎
84785012
2021 12/15 09:05
那我以后年度所得稅匯算清繳時固定一次需要調增嗎
悠然老師01 
2021 12/15 09:07
以后每年調整，調整當年計入所得稅費用
84785012
2021 12/15 10:51
沒明白啊，我的意思是報表調增，還要調賬嗎
悠然老師01
2021 12/15 10:56
不要調賬，比如第二年利潤總額=50，50+本年折舊算應交稅費
應交稅費金額直接等于所得稅費用就可以
84785012
2021 12/15 11:03
這個第二年得本年折舊要在匯算清繳時在報表里調增嗎
悠然老師01
2021 12/15 11:26
是的，你的理解完全正確，可否給個五星好評
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