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2020年12月，某事業(yè)單位對其收支科目進行分析，事業(yè)預算收入為1500 000元，事業(yè)支出中的非財政非專項資金支出為1300 000元。年末，該事業(yè)單位對事業(yè)預算收入和支出進行結轉，按照有關規(guī)定提取職工福利基金15 000元。提取福利基金后將“非財政撥款結余分配”科目的余額轉入“非財政撥款結余”科目。
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同學您好，
結轉事業(yè)預算收入，
借：事業(yè)預算收入? ?1500000
? ?貸：其他結余? ?1500000
結轉事業(yè)支出，
借：其他結余? ?1300000
? ?貸：事業(yè)支出—其他資金支出? ?1300000
將上述其他結余的余額結轉，
借：其他結余? ?200000? ? ?（1500000-1300000）
? ?貸：非財政撥款結余分配? ?200000
提取職工福利基金，
借：本年盈余分配? ?15000
? ?貸：專用基金—職工福利基金? ?15000
借：非財政撥款結余分配? ?15000
? ?貸：專用結余? ?15000
結轉“非財政撥款結余分配”，
借：非財政撥款結余分配? ? ?185000? ? （200000-15000）
? ?貸：非財政撥款結余? ?185000
2021 12/20 16:49
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