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老師，我們是一家律所，普通合伙企業(yè)，賬上有利潤，不分紅。12月份賬上如何處理呢？
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借所得稅費用貸應(yīng)交稅費，生產(chǎn)經(jīng)營所得
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借本年利潤貸利潤分配。
2022 01/05 15:32
84784947 
2022 01/05 15:40
老師，1、合伙企業(yè)不交企業(yè)所得稅，生產(chǎn)經(jīng)營所得稅也用所得稅科目嗎？這里的所得稅不可以稅前扣除吧？這個季度不交生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，匯算清繳的時候再交。2、這里的借：本年利潤，貸利潤分配，是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后做的嗎？
郭老師 
2022 01/05 15:42
第一個，對的生產(chǎn)經(jīng)營所得，
他抵扣不了利潤總額的，你交稅是根據(jù)利潤總額繳納。
郭老師
2022 01/05 15:43
如果你申報的是有利潤的話，預(yù)繳就是有利潤的，需要正常交稅的，然后次年匯算清繳再調(diào)整。
郭老師
2022 01/05 15:43
第二個分錄是對的正確的。
84784947
2022 01/05 15:47
老師，這里的借本年利潤，貸利潤分配的分錄是12月份的帳結(jié)轉(zhuǎn)損益之后再做嗎？
郭老師
2022 01/05 15:48
號對的是的是這么做。
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