這題計算過程您說下

學(xué)員你好 ，無形資產(chǎn)800萬? ?當(dāng)月開始攤銷? 攤銷金額800/10*9/12=60? 無形資產(chǎn)余下：800-60=740? ?無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為：740*1.75=1295? ? ?無形資產(chǎn)的賬面價值? 740? ? 暫時性差異：1295-740=555? ?這個差異不確認遞延所得稅

計稅基礎(chǔ)任這攤銷的60嗎

為什么不是800*175 我就這個不懂

有個研發(fā)形成資產(chǎn)的? ?按175%攤銷? ?也就是說 你研發(fā)形成100萬的資產(chǎn)? 可以稅前扣除175萬? ?那研發(fā)無形資產(chǎn)800萬? 稅前可以扣除就是800*175%

我問的問題 按我的思路來

我是說計稅基礎(chǔ) 740*175 為什么不是800*175 這個問題我不理解

攤銷60 計稅基礎(chǔ)要減掉嗎

已經(jīng)攤銷掉了? 就不是差異了? ?所謂計稅基礎(chǔ)與賬面價值的暫時性差異，是指未來的差異 ，不是已發(fā)生的差異。當(dāng)然要減去已經(jīng)攤銷的60，才是未來的

打比方 固定資產(chǎn)800折舊60 賬面740 會計上是740 那稅法上呢 是740 還是800呢

稅法上是740*1.75 這就是加計扣除

折舊攤銷減值稅法不是不認可嗎

折舊認可，減值不認可

攤銷也認可了

他小本來就屬于實際發(fā)生? ?計提減值不屬于實際發(fā)生，稅法講究實際發(fā)生

攤銷折舊 都是實際發(fā)生吧

是的? ?，都是一個對固定資產(chǎn)逐步消耗的過程。