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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問因?yàn)闆]有享受加計(jì)抵減政策導(dǎo)致更改2020，2021年的增值稅申報(bào)表，之前多繳的增值稅和附加稅退回公司，退回的稅費(fèi)要怎么做賬？
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借銀行存款貸營業(yè)外收入，
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)，借稅金及附加。
2022 01/12 15:03
郭老師 
2022 01/12 15:03
第一個(gè)是增值稅的，后面的是附加稅的。
最后一個(gè)借稅金及附加負(fù)數(shù)。
84785004 
2022 01/12 15:06
退的增值稅為什么要計(jì)入營業(yè)外收入
郭老師
2022 01/12 15:08
你好，增值稅完整的應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除貸營業(yè)外收入借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除借銀行存款貸未交增值稅。
郭老師
2022 01/12 15:08
簡單起來做，就是銀行存款、營業(yè)外收入。
84785004
2022 01/12 15:11
退的2020年的也是這樣做嗎？
郭老師
2022 01/12 15:13
你好，對(duì)的是的，不修改匯算清交的，就是這么做。
84785004
2022 01/12 15:15
哪像我們更正以前月份，以及以前年度的增值稅申報(bào)表，需要調(diào)整以前的賬嗎？
郭老師
2022 01/12 15:20
你好，不用的，直接在這個(gè)月調(diào)整。
84785004
2022 01/12 15:25
好的，謝謝！
郭老師
2022 01/12 15:26
不用客氣，工作愉快。
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