你好，可以做賬，但是抵扣不了所得稅，匯算清繳之前發(fā)票到了就可以抵扣。

是這樣的，現(xiàn)在要報(bào)第四季度的所得稅，那不是12月的發(fā)票，就不能當(dāng)做成本進(jìn)行抵扣了，是嗎？

有些費(fèi)用其實(shí)就是這些營(yíng)業(yè)收入的成本，只有賬單，還沒(méi)支付，就沒(méi)有發(fā)票，是1月份才支付的，開的發(fā)票，就不能算作成本，做第四季度的稅前扣除了?

實(shí)際有發(fā)生，你可以暫估的，只要匯算清繳之前發(fā)票到了，就可以抵扣。

那我現(xiàn)在相當(dāng)于第四季度的企業(yè)所得稅要多交了?

做匯算清繳，這個(gè)12月份的發(fā)票已經(jīng)是1月份開出的了，這樣也是沒(méi)問(wèn)題的是嗎？跨年了

你好沒(méi)有關(guān)系，可以的。

那我現(xiàn)在報(bào)了第四季度的稅，那就匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行退稅?

對(duì)的是的，是這么做的。

印花稅和水利基金這些是可以先計(jì)提，沒(méi)有繳納也是可以做稅前抵扣的，對(duì)嗎

對(duì)的是的可以的，匯算清交之前交上去就可以了。

那就是說(shuō)，我12月沒(méi)交的，還不能在12月當(dāng)月做費(fèi)用扣除，只能是1月申報(bào)的時(shí)候交了之后，在匯算清繳的時(shí)候操作進(jìn)行退回?還是說(shuō)可以計(jì)提直接當(dāng)做第四季度費(fèi)用，做所得稅稅前扣除?

你好，你沒(méi)有收到發(fā)票，你在12月份讓你暫估不是嗎？可以抵扣的，預(yù)繳可以抵扣。