問題已解決
老師你好,請問因處置固定資產導致增值稅和企業(yè)所得稅申報收入不一致時,稅務要求的情況說明怎么寫?



你好 這個可以問稅局要寫范本
我之前寫的大概是
第一段企業(yè)介紹(就是企業(yè)名稱稅號經營范圍和成立時間,這個其實寫單位名稱稅局也行)
第二段這個固定資產買入時間入賬時間,殘值折舊情況,銷售舊設備的價格和核算情況
增值稅申報收入 會計收入在營業(yè)外收入或是資產處置凈損益
后面附有處置時候記賬憑證復印件 說明分錄情況
第三段 給稅局添麻煩了 辛苦稅局了
2022 01/19 10:30

來來老師 

2022 01/19 10:31
坐標河北 這個是我們那時稅務軟件客服發(fā)的,這個資料您看您那邊稅局還要其他的不 ,這個固定資產處置損失也是企業(yè)所得稅稅前扣除需要的
固定資產清理,需要留存資料主要包括:
1、固定資產的核算資料和原始憑證;
2、相關經濟行為的業(yè)務合同;
3、企業(yè)內部核批文件及有關情況說明;
4、涉及責任賠償的,應當有賠償情況的說明;
5、損失金額較大的或自然災害等不可抗力原因造成固定資產毀損、報廢的,應自行出具的有法定代表人、主要負責人和財務負責人簽章證實有關損失的書面申明。
參考文件:(國家稅務總局公告2011年第25號)第十八條、 第三十條;(國家稅務總局公告2018年第65號)附件第三條。
