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老師，報完2021年第四季度企業(yè)所得稅才發(fā)現(xiàn)第四季度的印花稅沒有計提，老師那這個能在匯算清繳調(diào)減嗎？
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你好，印花稅本來就不需要計提，實際繳納的時候計入稅金及附加核算就是了?
2022 01/20 17:27
84785021 
2022 01/20 17:28
那2021年第四季度印花稅2022年1月交的作為2022年的稅金及附加還是應(yīng)該算2021年的？
鄒老師 
2022 01/20 17:28
你好，2021年第四季度印花稅2022年1月交，是作為2022年的稅金及附加
84785021
2022 01/20 17:34
可是這個不是21年合同引起的嗎？
鄒老師
2022 01/20 17:35
你好，這個是21年合同引起的，但是你繳納稅款的日期是2022年，而不是2021年，所以應(yīng)當(dāng)計入?2022年的稅金及附加核算
84785021
2022 01/20 17:47
不是權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？
鄒老師
2022 01/20 17:48
你好，雖然合同的2021年的，但是繳納印花稅是2022年啊。
因為印花稅不計提，繳納的時候才計入? ?稅金及附加? 核算的
84785021
2022 01/20 17:50
不要過應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅嗎？
鄒老師
2022 01/20 17:51
你好，是的，印花稅不需要計提，不需要通過?應(yīng)交稅費? 科目核算的
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