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我們公司有一批招待費，主要是禮品招待費和商務用餐招待費。就是逢年過節(jié)送送客戶禮品，吃吃飯，然后給內(nèi)部員工發(fā)點禮品。 請客戶吃飯我知道是不能抵扣進項的。 那么這筆招待費中，買東西送客戶或送員工可以抵扣進項么？還是全額計入費用？
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你好，可以分開嗎，學員，分開就可以，不能分開的話不能抵扣
2022 01/21 15:42
84785026 
2022 01/21 16:40
分開的，想問下，
一、購買了禮品，直接送客戶是個什么場景，比如是專票，不含稅金額是3000，稅額是50，總金額3050
1、購進，分錄怎么寫？
2、無償送出，分錄怎么寫？
二、送職工作為福利， 不含稅金額是3000，稅額是50，總金額3050
1、購進，分錄怎么寫？
2、無償送出，分錄怎么寫？
冉老師 
2022 01/21 16:43
第一個分錄直接按照下面
借銷售費用
應交稅費應交增值稅
貸銀行存款
84785026
2022 01/21 16:43
分開的，想問下，
一、購買了禮品，直接送客戶是個什么場景，比如是專票，不含稅金額是3000，稅額是50，總金額3050
1、購進，分錄怎么寫？
2、無償送出，分錄怎么寫？
二、送職工作為福利， 不含稅金額是3000，稅額是50，總金額3050
1、購進，分錄怎么寫？
2、作為職工福利，分錄怎么寫？
但是我們預算這兩筆費用都是計入招待費的
冉老師
2022 01/21 16:43
第二個
借管理費用福利費
貸銀行存款
84785026
2022 01/21 16:52
我們這兩筆都只有業(yè)務招待費的預算，所以都只能入
給員工的，只能入 管理費用-禮品招待費-禮品費內(nèi)部
給客戶的，只能入 管理費用-禮品招待費-禮品費內(nèi)外部
84785026
2022 01/21 16:57
第一個，是不是直接以下分錄就好了
借：管理費用-禮品招待費-禮品費內(nèi)外部
貸：銀行存款
冉老師
2022 01/21 17:00
你好，是的，學員，可以的，
冉老師
2022 01/21 17:01
這個如果能分開，專票就可以抵扣
84785026
2022 01/21 17:04
入庫的時候可以抵扣，那送出去呢，算是視同銷售么？
84785026
2022 01/21 17:08
例如：某網(wǎng)絡公司舉辦周年慶典活動，有120人客戶參加。外購筆記本電腦120臺用于贈送客戶，購進不含稅單價2600元，支付價稅合計金額365040元。
會計處理：
1. 購買筆記本電腦
借：庫存商品——筆記本電腦 312000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 53040
貸：銀行存款 365040
2.贈送時
借：管理費用——業(yè)務招待費 365040
貸：庫存商品——筆記本電腦 312000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 53040
是這種意思么？
冉老師
2022 01/21 17:10
這個不是視同銷售，送出去，不用確認銷項稅
冉老師
2022 01/21 17:10
1. 購買筆記本電腦
借：庫存商品——筆記本電腦 312000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 53040
貸：銀行存款 365040
2.贈送時
借：管理費用——業(yè)務招待費 31200
貸：庫存商品——筆記本電腦 312000
84785026
2022 01/21 17:11
投分送，視同銷售，是什么情況下？
冉老師
2022 01/21 17:13
自產(chǎn)的產(chǎn)品贈送是是視同銷售
冉老師
2022 01/21 17:13
購買的商品，贈送不是視同銷售的
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