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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，之前計(jì)入費(fèi)用的固定資產(chǎn)，后期入固定資產(chǎn)要怎么寫分錄??？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好
借固定資產(chǎn)
貸以前年度損益調(diào)整
2022 01/29 17:30
84785014 
2022 01/29 17:31
可以完整一點(diǎn)嗎？
冉老師 
2022 01/29 17:32
就是做一筆調(diào)整分錄，費(fèi)用調(diào)整到資產(chǎn)中，就可以了
冉老師
2022 01/29 17:32
借固定資產(chǎn)
貸以前年度損益調(diào)整
84785014
2022 01/29 17:34
老師，可以寫下完整一點(diǎn)的分錄嗎，麻煩您了
冉老師
2022 01/29 17:35
做一筆調(diào)整分錄，費(fèi)用調(diào)整到資產(chǎn)中，
借固定資產(chǎn)
貸以前年度損益調(diào)整
本月末結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸本年利潤
以后按期折舊
借費(fèi)用
貸累計(jì)折舊
84785014
2022 01/29 17:36
后面借以前年度損益調(diào)整貸管理費(fèi)用嗎？
冉老師
2022 01/29 17:36
不用了，上面的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)平了
84785014
2022 01/29 20:23
老師，這樣做對(duì)所得稅有沒有影響??？有人說是借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入
冉老師
2022 01/29 20:24
這個(gè)有的，這個(gè)所得稅本期納稅調(diào)整，這個(gè)如果跨年了，貸方要用以前年度損益調(diào)整，不能直接收益
84785014
2022 01/29 20:28
借固定資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸營業(yè)外收入，這樣也可以嗎？這樣做沒有涉及未分配利潤，也不需要納稅調(diào)增
冉老師
2022 01/29 20:33
這樣的話，也是可以的
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