2021年度全部記到管理費(fèi)用-社?？颇苛?，現(xiàn)在還可以改去年4季度報(bào)表，要不要把個(gè)人承擔(dān)部分用營(yíng)業(yè)外支出沖了，借:營(yíng)業(yè)外支出，貸:管理費(fèi)用-社保，然后按照4季度報(bào)表做年度匯算清繳

不用再調(diào)整了，在匯算清繳的時(shí)候直接做納稅調(diào)增就是了

具體怎么調(diào)增呢？之前還沒(méi)做過(guò)匯算清繳，請(qǐng)老師介紹詳細(xì)一些

匯算的時(shí)候有表，叫你填賬務(wù)和稅務(wù)的差異的

老師，那如果這樣的話，我這幾天把個(gè)人承擔(dān)部分一次性改變改到去年4季度，在4季度做借:營(yíng)業(yè)外支出，貸:管理費(fèi)用-社保，這樣是不是就不用調(diào)匯算清繳表了？之前沒(méi)做過(guò)，沒(méi)經(jīng)驗(yàn)，總想咋省事咋來(lái)，畢竟現(xiàn)在還可以改去年4季度報(bào)

你做到營(yíng)業(yè)外支出也是要做納稅調(diào)增，只不過(guò)，賬務(wù)更規(guī)范

是的，只是如果做到去年4季度的話，至少去年一年的一次性就解決了，今年匯算清繳就不用動(dòng)了，照著4季度報(bào)表做就行，我可以這么理解嗎？

意思是那部分費(fèi)用是由個(gè)人承擔(dān)的，無(wú)論你做到哪個(gè)科目都不能稅前扣除。需要匯算的時(shí)候納稅調(diào)增

老師，如果做營(yíng)業(yè)外支出-其他，這個(gè)二級(jí)科目，然后不進(jìn)當(dāng)期損益，可以嗎？

不知道你什么邏輯，你年底結(jié)轉(zhuǎn)就計(jì)入損益了啊

老師，那我明白了，之前的賬錯(cuò)了也就錯(cuò)了，到時(shí)候匯繳的時(shí)候做納稅調(diào)增，調(diào)增完后我這邊賬務(wù)需要跟著處理嗎？要不然賬面金額永遠(yuǎn)和實(shí)際數(shù)碰不上

賬務(wù)不用處理了，只是匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就是了

匯繳調(diào)增之前把稅局的數(shù)字改了，我是說(shuō)我今年的賬目要不要?jiǎng)?，因?yàn)槿绻杏脑?，?huì)補(bǔ)之前虧損，但是之前的賬不動(dòng)，軟件上面去年虧損就沒(méi)動(dòng)，打個(gè)比喻，去年賬面虧損2萬(wàn)，實(shí)際虧損1萬(wàn)，今年盈利11000，正常應(yīng)該就這1000交企業(yè)所得稅，但是賬面虧損是20000，還是虧損狀態(tài)，不用交所得稅啊，這個(gè)該怎么處理

怎么還是沒(méi)理解呢？意思是賬不處理，只是申報(bào)的時(shí)候再說(shuō)。