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實(shí)務(wù)
問題已解決
審計(jì)根據(jù)合同有一筆收入調(diào)整到上一年 借：應(yīng)收賬款 100 貸：以前年度損益調(diào)整 100 之后開票，這筆100怎么調(diào)整
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你好，這個(gè)100是加稅合計(jì)的金額嗎。
2022 02/10 12:18
84784961 
2022 02/10 12:26
我們是免增值稅的
郭老師 
2022 02/10 12:26
開了發(fā)票做上面的分錄就可以的。
84784961
2022 02/10 12:27
上面的分錄紅沖？
郭老師
2022 02/10 12:28
不用的，借應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)發(fā)票放到這個(gè)憑證后面就行。
84784961
2022 02/10 12:34
21年審計(jì)2020年的，按合同查出調(diào)整收入到2020年，在2021年寫的這個(gè)分錄，因?yàn)槭菍徲?jì)按合同自己估的金額，所以一直沒動(dòng)，現(xiàn)在2022年了，這家再開一張就結(jié)束了，所以問下怎么操作
郭老師
2022 02/10 12:35
借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)收賬款
借應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整，第一個(gè)是紅沖之前的無票收入，第二個(gè)是開發(fā)票的。
84784961
2022 02/10 12:36
你現(xiàn)在意思是，如果開票金額是250元，開一張100元的放在以前年度調(diào)整后面，再開一張150元，按正常入
郭老師
2022 02/10 12:37
對(duì)的是的，是這么做的。
84784961
2022 02/10 12:38
這樣2022年收入不是少100元
郭老師
2022 02/10 12:39
對(duì)的
去年你已經(jīng)交了增值稅，所得稅，不需要再重復(fù)做。
84784961
2022 02/10 12:38
是營業(yè)收入
郭老師
2022 02/10 12:42
那就這100就不需要重復(fù)再做的。
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