那假設(shè)2021年子公司實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬，未對我公司分紅，成本法核算下，我公司是不是就不用進(jìn)行賬務(wù)處理呢？另外，在合并報(bào)表時(shí)，對于子公司100萬的凈利潤，怎么做抵消分錄呢？

您好，是需要處理，成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法

您好，利潤表的凈利潤不抵消

您好，只有內(nèi)部交易時(shí)需要抵消

子公司沒給我們分紅啊，怎么進(jìn)行處理呢，我公司做投資收益嗎？借：長期股權(quán)投資 60 貸：投資收益 60，是這樣做嗎？

您好，無論是否分紅，合并報(bào)表都需要做長期股權(quán)投資成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法，否則子公司凈利潤影響沒法體現(xiàn)

您好，您的分錄非常正確

老師，也就是說，母公司本身的賬上不用體現(xiàn)，只在合并報(bào)表的時(shí)候?qū)ψ庸镜睦麧欉M(jìn)行體現(xiàn)嗎？那還是假設(shè)子公司2021年實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬，提取法定盈余公積10萬，合并報(bào)表的時(shí)候完整的抵消分錄怎么做呢？

您好，是的，您的理解非常正確，模擬調(diào)整，后期都抵消了

您好，不考慮子公司提取的盈余公積，因?yàn)闄?quán)益合計(jì)沒變化

具體的抵消分錄怎么做呢？

您好，借子公司權(quán)益合計(jì)，貸長期股權(quán)投資，少數(shù)股東權(quán)益

老師，假設(shè)子公司2021年凈利潤100萬，提取法定盈余公積10萬，抵消分錄這樣做：借：盈余公積--法定盈余工資 10萬 利潤分配--未分配利潤 90萬 貸：長期股權(quán)投資--投資收益 60萬 少數(shù)股東權(quán)益 40萬；抵消分錄是這樣做的嗎？

您好，子公司實(shí)收資本沒有抵消，是否有商譽(yù)。？

老師，母公司長投和子公司實(shí)收資本我是單獨(dú)做的抵消分錄，投資是投資，分紅是分紅，剛才做的就單純是分紅的抵消分錄，另外不考慮商譽(yù)的問題。 關(guān)于長投和實(shí)收資本的抵消分錄：借：實(shí)收資本 100萬 貸：長投 60萬 少數(shù)股東權(quán)益 40萬。

您好，回復(fù)您的是借子公司權(quán)益合計(jì)金額

您好，所有母子公司抵消調(diào)整分錄，1成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法，2借子公司權(quán)益合計(jì)，商譽(yù)，貸長期股權(quán)投資，少數(shù)股東權(quán)益，3借投資收益，少數(shù)股東損益，子公司未分配利潤期初，貸子公司未分配利潤期末

老師，你的意思是投資和分紅的分錄在一起做嗎？

您好，是的，所有母子公司都是這些分錄