老師，可以給我一個完整分錄嗎？

你好，上面的就是完整的分錄，這個就是計提的。

結(jié)轉(zhuǎn)呢？不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，借利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整。

老師如果沒有以前年度調(diào)整損益呢？怎么辦，可以給我一份完整的分錄

借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅。

老師還要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？

不需要的，這個月末都不需要。

老師還有一個就是去年的稅金及附加科目錯了，寫到現(xiàn)金那邊了，1月份怎么做賬？借庫存現(xiàn)金，貸銀行！

正確的應該是借稅金及附加貸銀行存款嗎？

嗯嗯，是的老師，那我這個該怎么做？

借利潤分配未分配利潤 貸庫存現(xiàn)金

老師稅金及附加這個科目呢？還需要嗎？

不需要 用不著他了

但是我去年的報表不是會多嗎？

你好，去年的稅金幾附加少了，在匯算清交調(diào)整就可以。

稅務(wù)調(diào)整，賬上不用調(diào)整嗎？

賬上做了利潤分配，這個利潤分配又不影響今年的利潤，它影響的是去年的。