請問是這張表嗎？

您好！是的，在這個表里調(diào)整

請問老師，那這張表是調(diào)什么的呢？

這里是應收賬款發(fā)生了壞賬損失填寫的

這個放到營業(yè)外支出的不就是應收帳款的損失嗎？

您好！是的，兩個表都要填寫的

老師，一個是資產(chǎn)類調(diào)整一個是扣除累調(diào)整，怎么能都填呢？只能選一個吧？

您好！資產(chǎn)損失那里填好后，會匯總到納稅調(diào)整表里面來，剛剛第一個說的那個應該是資產(chǎn)類調(diào)整項目，不是扣除類下面的項目，不好意思

請問老師，填寫A105090對吧？

是的，然后這個數(shù)會匯總到A105000表中去

請問老師，這個稅審報告說明怎么寫，標注綠色的地方。

您好！你這個不是發(fā)生了損失了嗎？那稅會就沒有差異了，只有計提壞賬或者減值時，稅會才有差異，才需要調(diào)整的，是我哪里理解錯了嗎？

老師是這樣，這個損失稅務不認可的，一個是個人的借款（其他應收款，收不回來）。另外一個是關聯(lián)企業(yè)的借款還不上了。稅務都不認可，所以調(diào)增

那就是稅收金額是0，損失全部調(diào)增處理，A105090里面調(diào)增，資產(chǎn)的計稅基礎是原值，不扣除這個損失之前的金額